LkSG和CSDDD：谁必须遵守，对供应商意味着什么

德国《供应链法》（LkSG）

《供应链尽职调查法》（Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz，简称LkSG）于2023年1月1日对在德国拥有至少3,000名员工的公司生效。自2024年1月1日起，该法适用于在德国拥有至少1,000名员工的公司。它涵盖总部、主要营业地、管理机构所在地或注册办事处位于德国的公司，以及在德国设有达到门槛的分支机构的外国公司。

门槛按在德国的员工人数计算，包括受雇超过六个月的临时工；在集团内，德国子公司的员工可以计入母公司。

德国联邦经济和出口管制局（BAFA）负责监督该法的实施，并发布指南和常见问题。

LkSG的要求

适用的公司必须针对自身业务和直接供应商建立尽职调查流程，并在掌握可能违规的确凿信息时，对间接供应商采取行动。主要内容包括：

• 风险管理体系以及负责监督该体系的人员；
• 定期风险分析；
• 关于人权战略的政策声明；
• 在自身业务中以及针对供应商的预防措施；
• 发现违规时的补救行动；
• 向受影响人员开放的投诉程序；
• 尽职调查义务的文件记录。

涵盖的风险包括童工、强迫劳动、不安全的工作条件、剥夺结社自由、不平等待遇、非法强迫迁离土地，以及使用违禁物质等某些环境风险。

欧盟指令（CSDDD）

《企业可持续发展尽职调查指令》，即指令(EU) 2024/1760，于2024年7月25日生效。它为欧盟及非欧盟的超大型公司规定了人权和环境方面的尽职调查义务，并将其延伸至整个活动链。

时间表已经发生变化。作为综合简化方案（Omnibus）的一部分，指令(EU) 2025/794将转化为国内法的期限推迟至2027年7月26日，首次适用推迟至2028年7月26日。欧盟机构还在同一方案中着手修改该指令的适用范围和内容。在制定计划之前，请查阅EUR-Lex上的合并文本以及您的客户所在成员国的国内法。

这对供应商意味着什么

大多数供应商并不直接受这些法律约束，但会通过客户感受到其影响。常见的要求包括：

1. 接受供应商行为准则，并将其传达给您自己的供应商；
2. 关于工作条件、环境实践和分包商的问卷；
3. 包含审核权和补救义务的合同条款；
4. 关于材料来源的信息；
5. 证明您对自己的客户和供应商进行了筛查，包括与制裁名单比对。

受这些法律约束的客户应当支持其供应商，而不是简单地把所有义务转嫁出去。在实践中，能够快速回应并出示有记录核查的供应商，更容易保留在合格供应商名单上。

一种实用的准备方式是备好一份简短的供应商档案：公司信息、所有权、主要场所、认证、您自己的行为准则，以及您如何核查供应商和客户的说明。每年更新一次，比每份问卷都从头作答省力得多，也能给客户一致的答复。

制裁和强迫劳动核查的作用

尽职调查法律涉及的是人权和环境，而不是制裁。但两者经常交汇：与强迫劳动有关的公司名单，例如美国的UFLPA实体清单，以及有关劳动实践的负面新闻，都是可信风险分析的一部分。我们的指南对供应商的强迫劳动核查对此有详细介绍。

Unicorn Intelligence的作用

Unicorn Intelligence每天将供应商与制裁名单和公开来源比对监控，并保存每次核查的记录；新账户可获得50 美元额度。

常见问题

哪些公司必须遵守LkSG？

自2024年1月1日起，在德国拥有至少1,000名员工的公司，包括在德国设有达到门槛的分支机构的外国公司。

CSDDD何时适用？

指令(EU) 2025/794将转化期限推迟至2027年7月26日，首次适用推迟至2028年7月26日。适用范围和内容也在审议中，请查阅EUR-Lex上的现行文本。

LkSG适用于小型供应商吗？

不直接适用。但受该法约束的客户会要求其供应商提供行为准则、信息和审核权。

谁负责监督LkSG？

德国联邦经济和出口管制局（BAFA），该机构也为企业发布指南。

供应商应准备什么？

一份供应商档案，包括公司信息、所有权、场所、认证、行为准则，以及您如何核查自己的供应商和客户的说明。