会计师事务所免费制裁核查客户：反洗钱义务以及如何筛查整个客户名单

简短回答： 会计师事务所可以使用 Unicorn Intelligence 免费对照制裁名单核查整个客户名单：从 CSV 或 Excel 文件上传，或从 QuickBooks、Xero 或 Sage 读取所有客户，对照 OFAC、EU、英国、联合国及其他官方名单进行免费测试，此外还可以免注册免费核查单个名称。这一点很重要，因为在英国、加拿大和法国，会计师和税务顾问适用要求进行客户尽职调查的反洗钱（AML）规则，而在所有司法管辖区，他们都不得向被制裁人员提供服务或为其处理资金。

关键定义

AML 义务： 反洗钱法律规定的义务，例如识别客户和最终受益人、评估风险以及报告可疑情况。

客户尽职调查（CDD）： 识别并核实客户及其最终受益人，并了解业务关系的目的。

制裁筛查： 对照官方制裁名单核查客户。它与 AML 是分开的：制裁禁令适用于所有人，而不仅仅是受监管的机构。

法律规定，逐国说明

来源于 2026 年 11 月 5 日查阅。

美国的要点：不知情也要担责

根据美国制裁规定，即使事务所不知道客户已被列名，OFAC 也可以处以民事罚款。知情程度、故意与否以及合规计划的质量是改变金额的因素，如 OFAC 执法指南所述，而不是承担责任的条件。这就是为什么对于任何涉及美国人员、美元资金流或美国客户的事务所，有文件记录的筛查流程都很重要。

分步操作：筛查你的客户库

1. 导出你的客户名单，来自事务所管理、会计或 CRM 软件，包含公司名称、国家和注册号。
2. 加入最终受益人和董事，因为被列名人员持股 50% 或以上的公司可能被冻结。
3. 对照官方名单筛查：OFAC、EU、英国制裁名单和联合国。
4. 对风险较高的客户增加 PEP 和负面新闻核查，作为你 AML 风险评估的一部分。
5. 重新筛查，每次名单变动时对整个库进行，而不仅限于入职时。
6. 记录每次检查，以及对每个可能匹配的判断理由，存入客户档案。
7. 上报真正的匹配，在进行进一步工作之前提交给你的洗钱报告官或法律顾问。

事务所实用清单

• 书面的全所风险评估，既涵盖洗钱，也涵盖制裁。
• 在签署委托书之前筛查每位新客户及其所有者。
• 每天对现有客户重新筛查。
• 明确规定：不为被列名方付款、转账或转移客户资金。
• 按你所适用的规则要求的期限保存每次检查的记录。
• 就误报以及如何处理真正的匹配对员工进行培训。

如何实现自动化

Unicorn Intelligence 以只读方式连接 QuickBooks、Xero、Sage 和主要 CRM，一键导入你的客户，并每天对照官方制裁名单、PEP 和破产来源以及负面新闻检查所有客户。它是一款信息工具：法律决定和义务仍由事务所承担。

信息性内容：决策和法律义务仍由你承担。