律师事务所的供应商与客户合规：需要核查什么，出错的代价有多大

律师事务所是把关人。它们设立公司，通过客户账户转移资金，参与房产和公司交易，并为拥有大量资产的人士提供咨询。正因为这一角色，反洗钱和制裁规则直接适用于许多法律服务，监管机构也加大了对各种规模律所的执法力度，从地方律所到全球知名机构无一例外。

为什么律师事务所风险高

客户资金。 持有和转移客户资金的律所，可能被用来转移犯罪所得或向受制裁人员付款，即便并非有意。

高价值交易。 房产过户、并购、信托和公司设立都是公认的洗钱风险领域。

复杂的所有权结构。 客户常常通过控股公司、信托和境外实体开展活动，这可能掩盖真正的所有者。

制裁变化迅速。 自 2022 年以来，许多富豪和公司被列入制裁名单。现有客户可能在案件进行中途成为受制裁对象。

需要核查什么

制裁名单（EU、美国、英国、UN）

将每个客户、交易对方和收款人与英国 OFSI 综合名单、EU 综合名单、美国 OFAC 名单以及联合国名单进行比对。每次从客户账户付款之前都要再次核查，并对公司客户应用所有权和控制规则。

政治公众人物（PEP）

反洗钱法规要求对 PEP、其家庭成员和已知密切关系人进行强化尽职调查，包括审查资金来源和财富来源。

破产

处于破产程序中的客户和交易对方会带来律师费回收风险，也可能意味着存在低价转让交易。专家和代理等供应商同样应受到监控。

负面新闻与法律诉讼

有关客户涉及欺诈、腐败、洗钱或监管处罚的报道，应当触发对客户关系和相关案件的审查。

最终受益人

识别并核实最终拥有或控制每个公司客户或信托客户的个人。这是客户尽职调查的核心要求，而不是可选步骤。

真实案例：出错的代价

Herbert Smith Freehills Moscow：GBP 465,000（OFSI，2025）

2025 年 3 月，英国财政部金融制裁执行办公室（OFSI）宣布对一家国际律所的莫斯科实体 Herbert Smith Freehills CIS LLP 处以 GBP 465,000 的罚款。OFSI 认定，该实体向根据英国对俄制裁被冻结资产的指定人员支付了六笔款项，总额约 GBP 3.9 million。处罚通知指出，其尽职调查和制裁筛查不足，并且在莫斯科办事处快速关闭期间出现了失误。由于主动披露，罚款减少了 50%。

来源：英国政府新闻稿和OFSI 处罚通知，2025 年 3 月 20 日

Tolhurst Fisher LLP：GBP 120,000（Solicitors Disciplinary Tribunal，2025）

2025 年 4 月，Solicitors Disciplinary Tribunal 批准了一项协商结果，责令位于 Southend-on-Sea 的律所 Tolhurst Fisher LLP 支付 GBP 120,000 的罚款。Solicitors Regulation Authority 提出的指控包括违反《洗钱条例》（Money Laundering Regulations）以及 SRA 的行为守则和原则。

来源：SDT 案件 12720和SRA 登记记录

这些案例表明，无论律所规模大小，制裁机构和行业监管机构如今都将筛查和客户尽职调查方面的失误视为严重问题。

实用核查清单

• 在接案时、工作开始之前，筛查每个客户和交易对方。
• 每次从客户账户付款之前，筛查每个收款人。
• 每天根据英国、EU、美国和联合国名单重新筛查全部客户。
• 识别并核实公司客户和信托客户的最终受益人。
• 识别 PEP，并对资金和财富来源进行强化尽职调查。
• 及时更新全所风险评估和案件风险评估。
• 监控现有客户的负面新闻与诉讼。
• 核查客户、交易对方和重要供应商的破产状态。
• 制定清晰的流程，在出现匹配时停止工作和付款。
• 记录每次核查和决策，以便向监管机构出示。

如何实现自动化

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信息性内容：决策和法律义务仍由你承担。